VAI TRÒ & MỤC TIÊU
Quản lý và điều hành hoạt động của Phòng kiểm toán nội bộ để thực hiện đầy đủ các chức năng, nhiệm vụ theo đúng quy định
NHIỆM VỤ TRỌNG TÂM (KRAs)
1. Quản lý và điều hành Phòng kiểm toán nội bộ thực hiện đầy đủ các chức năng, nhiệm vụ theo đúng quy định:
• Tổ chức thực hiện kiểm toán nội bộ hằng năm hoặc đột xuất đối với trụ sở chính, chi nhánh và đơn vị phụ thuộc khác của TNEX Finance.
• Chủ trì xây dựng, rà soát để trình Ban Kiểm soát ban hành, sửa đổi, bổ sung chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp của thành viên Ban kiểm soát, kiểm toán viên nội bộ; quy định nội bộ của Ban kiểm soát; kế hoạch kiểm toán nội bộ.
• Thực hiện triển khai việc theo dõi, đánh giá việc thực hiện các kiến nghị của Ban kiểm soát đối với Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc, các cá nhân, bộ phận.
• Thực hiện các kiến nghị của Ngân hàng Nhà nước, tổ chức kiểm toán độc lập và các cơ quan chức năng khác đối với kiểm toán nội bộ.
• Chịu trách nhiệm lập báo cáo nội bộ về kiểm toán nội bộ, đảm bảo chất lượng báo cáo và đáp ứng đầy đủ các quy định.
• Thực hiện các nhiệm vụ khác theo quy định của pháp luật và/hoặc quy định nội bộ của TNEX Finance và/hoặc phân công của BKS/Trưởng BKS.
2. Quản lý, phân công và đánh giá hiệu quả nhân sự để đảm bảo thực hiện tốt các công việc của Phòng kiểm toán nội bộ.
3. Đào tạo và phát triển nhân sự của phòng KTNB, đảm bảo nhân sự có đủ kiến thức, trình độ, năng lực chuyên môn để thực hiện nhiệm vụ kiểm toán nội bộ.
4. Chủ trì thiết lập khung và chính sách kiểm toán nội bộ của Công ty:
• Chủ trì cập nhật, hệ thống hóa các văn bản pháp luật và văn bản nội bộ liên quan tới hoạt động của Phòng kiểm toán nội bộ;
• Thiết lập và quản lý chính sách, khung kiểm toán nội bộ;
• Tổ chức triển khai chính sách, khung kiểm toán nội bộ;
• Rà soát, đánh giá sự đầy đủ, hiệu quả và hiệu lực của hệ thống kiểm soát nội bộ, khung quản trị rủi ro của Công ty, đề xuất cải thiện.
5. Chỉ đạo, giám sát, thực hiện các hoạt động kiểm toán nội bộ tại Công ty:
• Chủ trì xây dựng kế hoạch kiểm toán nội bộ hàng năm và các cuộc kiểm toán chuyên đề/đột xuất, trình phê duyệt theo quy định;
• Tổ chức triển khai thực hiện kế hoạch kiểm toán nội bộ hàng năm và kế hoạch kiểm toán chuyên đề/đột xuất;
• Chủ trì lập Báo cáo tổng hợp v/v thực hiện các khuyến nghị/kiến nghị của kiểm toán nội bộ. Giám sát, đánh giá và theo dõi việc sửa chữa, khắc phục, hoàn thiện của các cá nhân/đơn vị đối với các vấn đề mà kiểm toán nội bộ đã ghi nhận và có kiến nghị.
• Soạn thảo, thẩm định, kiểm soát biên bản kiểm toán, báo cáo kiểm toán,…trước khi thông qua và/hoặc trình xin ý kiến BKS/TBKS.
• Kiểm soát quy trình kiểm toán đảm bảo chất lượng kiểm toán.
• Đầu mối/Phối hợp làm việc với các cơ quan thanh tra, kiểm tra, cơ quan quản lý Nhà nước theo phân công.
6. Chịu trách nhiệm giải trình trước các cấp thẩm quyền và/hoặc cơ quan Nhà nước trong việc:
• Xây dựng và quản lý, triển khai hoạt động kiểm toán nội bộ của Công ty;
• Kết quả kiểm toán do Phòng kiểm toán nội bộ thực hiện;
• Phát hiện những yếu kém, tồn tại, những sai phạm của hệ thống kiểm soát nội bộ (nếu có)
7. Thực hiện các nhiệm vụ khác theo phân công của cấp thẩm quyền
SẢN PHẨM BÀN GIAO (DELIVERABLES)
- Báo cáo kết quả kiểm toán nội bộ
- Quy định nội bộ về chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp của thành viên Ban kiểm soát, kiểm toán viên nội bộ;
- Quy định nội bộ của Ban kiểm soát;
- Kế hoạch kiểm toán nội bộ
- Báo cáo/văn bản tổng hợp kết quả theo dõi, đánh giá việc thực hiện các kiến nghị của Ban kiểm soát đối với Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc, các cá nhân, bộ phận
- Văn bản/báo cáo về việc thực hiện các kiến nghị của Ngân hàng Nhà nước, tổ chức kiểm toán độc lập và các cơ quan chức năng khác đối với KTNB
- Các văn bản/báo cáo liên quan đến việc quản lý và điều hành Phòng kiểm toán nội bộ, phù hợp với chức năng nhiệm vụ theo quy định của pháp luật và/hoặc quy định nội bộ của TNEX Finance và/hoặc phân công của BKS/Trưởng BKS
- Xây dựng, giao KPIs cho các chức danh thuộc phòng KTNB, đánh giá kết quả công việc định kỳ theo quy định
- Đề xuất khen thưởng, kỷ luật (nếu có)
- Xây dựng tài liệu đào tạo, hướng dẫn đào tạo nội bộ
- Trao đổi nghiệp vụ/trao đổi kinh nghiệm/khóa đào tạo/hội thảo chuyên đề... đảm bảo nhân sự phòng KTNB có đủ kiến thức, trình độ, năng lực chuyên môn để thực hiện nhiệm vụ kiểm toán nội bộ
- Báo cáo/bảng cập nhật, hệ thống hóa các văn bản pháp luật và văn bản nội bộ liên quan tới hoạt động của Phòng kiểm toán nội bộ
- Chính sách, khung kiểm toán nội bộ theo quy định
- Các văn bản/tài liệu phát sinh liên quan đến việc tổ chức triển khai chính sách, khung kiểm toán nội bộ
- Báo cáo đánh giá sự đầy đủ, hiệu quả và hiệu lực của hệ thống kiểm soát nội bộ, khung quản trị rủi ro của Công ty.
- Các văn bản/tài liệu/báo cáo có liên quan đến việc chỉ đạo, giám sát, thực hiện các hoạt động kiểm toán nội bộ tại Công ty
- Báo cáo, giải trình gửi các cấp thẩm quyền và/hoặc cơ quan Nhà nước
- Văn bản/báo cáo khác theo quy định của pháp luật và/hoặc quy định nội bộ của TNEX Finance và/hoặc phân công của của BKS/Trưởng BKS