Hướng dẫn quyết toán thuế TNCN 2025 trên eTax Mobile

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân là trách nhiệm quan trọng của Người lao động nhằm rà soát, tính toán lại số thuế TNCN mà cá nhân đã tạm nộp trong năm, từ đó xác định nghĩa vụ thuế cuối cùng. Hiện nay, với ứng dụng eTax Mobile, việc kê khai và nộp hồ sơ quyết toán thuế đã trở nên dễ dàng hơn đối với Người lao động. Trong bài viết này, TopCV sẽ hướng dẫn quyết toán thuế TNCN trên eTax Mobile chi tiết, dễ hiểu, giúp bạn chủ động hoàn thành thủ tục đúng hạn và hạn chế sai sót. 

eTax Mobile là gì? 

eTax Mobile là ứng dụng chính thức của Tổng cục Thuế (Bộ Tài Chính), cho phép người nộp thuế (NNT) thực hiện các thủ tục thuế điện tử ngay trên điện thoại di động. 

Thông qua eTax Mobile, cá nhân có thể tra cứu thông tin thuế, kê khai và quyết toán thuế TNCN, nộp thuế trực tuyến, theo dõi nghĩa vụ thuế và nhận thông báo một cách nhanh chóng, thuận tiện mà không cần trực tiếp đến cơ quan thuế. 

>> Xem thêm: Quyết toán thuế TNCN là gì? Lộ trình tự quyết toán chuẩn xác, không lo sai sót

Điều kiện cần thiết để quyết toán thuế TNCN trên eTax Mobile

Về thông tin người nộp thuế

Cá nhân muốn tự quyết toán thuế TNCN trên eTax Mobile cần đáp ứng đủ các tiêu chí sau: 

• Có mã số thuế cá nhân đang hoạt động.

• Có thông tin định danh đầy đủ: Thông tin trên CCCD/Hộ chiếu phải trùng khớp với dữ liệu thuế, địa chỉ, v.vv.., và đã đồng bộ CCCD với mã số thuế qua Dịch vụ công quốc gia, Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế hoặc ứng dụng eTax Mobile.

• Có thu nhập thuộc diện phải quyết toán thuế TNCN theo quy định và không thuộc các trường hợp bắt buộc nộp hồ sơ giấy (Ví dụ: cơ quan thuế yêu cầu nộp cần chứng từ gốc bản cứng để hoàn thuế).

Về dữ liệu, chứng từ

• Có dữ liệu về thu nhập và khấu trừ thuế do tổ chức chi trả đã khai báo lên cơ quan thuế.

• Có chứng từ khấu trừ thuế được cung cấp bởi tổ chức/doanh nghiệp trả lương.

Về ứng dụng

Để quyết toán thuế trên eTax Mobile, cá nhân cần tải và đăng ký tài khoản thành công trên ứng dụng eTax Mobile. Ngoài ra, bạn có thể truy cập Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế https://thuedientu.gdt.gov.vn/ (chọn Đăng ký tài khoản trong phần Cá nhân), điền thông tin đăng ký và gửi lên hệ thống. 

Hướng dẫn quyết toán thuế TNCN trên eTax Mobile

Tải ứng dụng eTax Mobile và đăng ký tài khoản

Ứng dụng eTax Mobile hỗ trợ cả hai hệ điều hành IOS và Android. Để tải ứng dụng, người nộp thuế truy cập App Store hoặc Google Play để tải ứng dụng eTax Mobile chính thức do Tổng cục Thuế phát hành. 

Tiếp theo, tiến hành đăng ký tài khoản nếu bạn chưa có tài khoản theo các bước sau: 

• Chọn Đăng ký ngay, nhập mã số thuế, mã Captcha, sau đó chọn Tiếp tục.

• Nhập đầy đủ thông tin lần lượt bao gồm: số điện thoại, email, sau đó nhấn Tiếp tục để hoàn tất đăng ký.

• Tài khoản của bạn sẽ trong trạng thái "đang chờ phê duyệt" (thường từ vài phút đến 24 giờ) và có thể lâu hơn nếu thông tin không khớp hoặc hệ thống quá tải.

Các bước tự quyết toán thuế TNCN trên eTax Mobile

Bước 1: Đăng nhập vào ứng dụng eTax Mobile 

Mở ứng dụng eTax Mobile trên điện thoại di động và tiến hành đăng nhập tài khoản theo một trong 3 cách sau: 

• Nhập mã số thuế và mật khẩu.

• Đăng nhập bằng tài khoản định danh điện tử VNeID (yêu cầu tài khoản đã được định danh mức 2). Trong trường hợp hệ thống bị quá tải, hình thức đăng nhập này thường nhanh chóng và ổn định hơn.

  • Chọn "Đăng nhập bằng tài khoản Định danh điện tử" sau đó đăng nhập vào tài khoản VNeID của bạn.

  • Màn hình hiển thị yêu cầu xác nhận chia sẻ thông tin để đăng nhập hệ thống Ứng dụng Thuế điện tử. Tích chọn đồng ý và Xác nhận chia sẻ.

  • Nhập mã passcode để hoàn tất đăng nhập vào ứng dụng eTax Mobile.

• Đăng nhập bằng vân tay/Face ID (có thể thiết lập sau khi đăng nhập bằng mật khẩu).

Bước 2: Tra cứu thông tin quyết toán thuế TNCN

Sau khi đăng nhập thành công vào tài khoản eTax Mobile, kéo xuống dưới chọn chức năng "Hỗ trợ quyết toán thuế TNCN", chọn tiếp "Tra cứu thông tin quyết toán". 

Chọn năm quyết toán thuế muốn thực hiện, sau đó nhấn "Tra cứu". 

Tại đây, khi kéo xuống mục II, hệ thống sẽ hiển thị thông tin về việc cá nhân có phát sinh số thuế phải nộp bổ sung hoặc nộp thừa hay không. Nếu cá nhân phát sinh số thuế nộp thừa muốn đề nghị hoàn thuế, hãy tiếp tục chọn "Thông tin hỗ trợ quyết toán thuế" để thực hiện các bước tiếp theo.

Bước 3: Tạo tờ khai quyết toán thuế

Sau khi chọn "Thông tin hỗ trợ quyết toán thuế", nhấn xem Tổng hợp dữ liệu từ các nguồn thu nhập (1) để xem chi tiết các thông tin quan trọng như: 

• Tổng thu nhập chịu thuế (TNCN) trong kỳ thuế

• Tổng thu nhập tính thuế

• Tổng số thuế đã tạm nộp, đã khấu trừ, đã nộp trong kỳ

• Tổng số thuế còn phải nộp trong kỳ

• Tổng số thuế nộp thừa trong kỳ

• v.vv..

Lưu ý: Trong trường hợp cá nhân có số thuế còn phải nộp từ 50.000 VNĐ trở xuống thì không phải nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN.

Lưu ý: Tờ khai do cơ quan thuế hỗ trợ tổng hợp trên cơ sở dữ liệu kê khai của tổ chức chi trả thu nhập. 

Người nộp thuế kiểm tra, rà soát, điều chỉnh dữ liệu trước khi nộp tờ khai. Nếu không có vấn đề gì, NNT có thể tiếp tục quy trình quyết toán thuế trên eTax Mobile bằng cách nhấn chọn "Tạo tờ khai 02/QTT-TNCN gợi ý".

Điền các trường thông tin bắt buộc, bao gồm: 

• Loại tờ khai: Mặc định là chính thức, không sửa.

• Năm kê khai: Tự động lấy theo năm tra cứu, không sửa.

• Trường hợp quyết toán: Mặc định quyết toán theo năm dương lịch, không sửa.

• Từ tháng: Tự động hiển thị theo năm quyết toán, có thể sửa.

• Đến tháng: Tự động hiển thị tháng cuối của năm quyết toán.

Sau đó, nhấn chọn Tiếp tục. 

Bước 4: Xác định cơ quan thuế tiếp nhận tờ khai 

Trả lời câu hỏi: "Tại thời điểm nộp hồ sơ quyết toán, cá nhân đang làm việc và tính giảm trừ gia cảnh cho bản thân tại tổ chức trả thu nhập nào không?" để hệ thống thực hiện xác thực cơ quan thuế tiếp nhận hồ sơ. 

• Trường hợp 1: Tại thời điểm quyết toán thuế TNCN, người nộp thuế đang không làm việc tại tổ chức chi trả thu nhập nào → Chọn "Không" và điền thông tin nơi cư trú bao gồm Tỉnh/Thành phố, Quận/Huyện → Tiếp tục.

• Trường hợp 2: Tại thời điểm quyết toán thuế TNCN, người nộp thuế đang làm việc tại tổ chức chi trả thu nhập → Chọn "Có" và điền mã số thuế của tổ chức trả thu nhập → Tiếp tục.

Sau khi hệ thống hiển thị cơ quan thuế tương ứng, nhấn chọn Tiếp tục. Hệ thống tự động dự thảo tờ khai 02/QTT-TNCN với các thông tin được điền tự động theo dữ liệu thuế được đưa vào từ ban đầu. 

Bước 5: Kiểm tra thông tin và hoàn thiện tờ khai

Cá nhân kiểm tra thông tin trong tờ khai xem đã chính xác chưa. Nếu cần điều chỉnh thông tin, chọn "Thay đổi thông tin".

Sau khi đã hoàn chỉnh thông tin, chọn "Chấp nhận tờ khai", sau đó "Nhập thông tin hoàn trả". Tại đây, bạn chọn hình thức hoàn trả (chuyển khoản hoặc tiền mặt). Nếu chọn hình thức chuyển khoản thì cần điền các thông tin: 

• Số CCCD

• Tên chủ tài khoản

• Số tài khoản ngân hàng

• Tỉnh/Thành phố

• Tên ngân hàng/Kho bạc Nhà nước (KBNN)

Nhấn Tiếp tục để chuyển sang bước tiếp theo. 

Lưu ý: Chỉ hỗ trợ hoàn trả tiền mặt trong trường hợp số tiền nhỏ hơn hoặc bằng 5.000.000 VNĐ.

Trong trường hợp có người phụ thuộc (NPT) thì chọn "Bảng kê 02-1/BK QTT-TNCN" để kiểm tra thông tin người phụ thuộc. Nếu thiếu thông tin người phụ thuộc thì chọn "Thêm mới người phụ thuộc" để bổ sung.

Bấm chọn Cam đoan → Tiếp tục. 

Bước 6: Đính kèm phụ lục 

Màn hình chuyển sang bước đính kèm phụ lục. Chọn "Thêm mới phụ lục" để đính kèm các chứng từ và tài liệu cần thiết, có thể là 1 trong số các tài liệu sau: 

• Hợp đồng

• Chứng từ khấu trừ thuế TNCN

• Chứng từ nộp thuế

• Chứng từ về các khoản đóng từ thiện, nhân đạo (nếu có)

• Các giấy tờ chứng minh khoản giảm trừ (nếu có)

• Các chứng từ khác

Chụp ảnh hoặc scan các tài liệu này và tải lên theo hướng dẫn. 

Lưu ý: Bắt buộc đính kèm ít nhất 1 phụ lục. Chọn đúng định dạng của tài liệu/chứng từ theo quy định. 

Sau khi đã hoàn tất tải lên toàn bộ phụ lục đính kèm, chọn Tiếp tục, hệ thống sẽ gửi mã OTP về số điện thoại bạn đã đăng ký. 

Bước 7: Xác nhận và hoàn tất nộp tờ khai

Nhập mã OTP và chọn "Xác nhận", hệ thống sẽ thông báo Nộp tờ khai thành công. 

Sau khi nộp tờ khai thành công, bạn sẽ nhận được thông báo xác nhận từ cơ quan thuế qua email hoặc tin nhắn qua số điện thoại mà bạn đã đăng ký. 

Với quy trình hoàn thuế tự động năm 2025, kết quả có thể nhận được chỉ sau 3 ngày làm việc nếu hồ sơ đầy đủ và hợp lệ. Trong trường hợp khác, thời gian giải quyết trễ nhất là 40 ngày làm việc kể từ ngày có thông báo chấp nhận hồ sơ hợp lệ.

Những lỗi sai thường gặp khi quyết toán thuế TNCN trên eTax Mobile 

Những lỗi sai phổ biến khi kê khai và nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN online trên eTax Mobile khiến hồ sơ bị từ chối: 

• Sai sót thông tin cá nhân: Nhập sai số CCCD/MST, địa chỉ cư trú do chưa đồng bộ thông tin cư trú giữa CCCD, dữ liệu dân cư và hồ sơ thuế.

• Sai cơ quan thuế quản lý: Chọn sai cơ quan thuế nơi cá nhân cư trú khi nộp tờ khai.

• Dữ liệu không khớp: Chênh lệch số liệu trên chứng từ khấu trừ thuế và tờ khai, đặc biệt khi có thu nhập từ nhiều công ty.

• Thiếu chứng từ/tài liệu: Không đính kèm hoặc thiếu các chứng từ liên quan đến thu nhập, thuế, giảm trừ gia cảnh, v.vv..

Ngoài ra, hồ sơ quyết toán thuế có thể bị từ chối không phải do các nguyên nhân trên mà do cá nhân còn tồn tại 2 mã số thuế. Để được xử lý tiếp, trước tiên bạn cần hủy 1 mã số thuế bằng cách gửi yêu cầu trực tiếp lên cơ quan thuế có thẩm quyền. 

>> Xem thêm: Áp dụng mức giảm trừ gia cảnh và biểu thuế TNCN mới từ 2026, hàng triệu người lao động hưởng lợi

Hạn chót tự quyết toán thuế TNCN 2025 là khi nào? 

Người nộp thuế cần chú ý thời gian quyết toán thuế thu nhập cá nhân 2025 trong năm 2026 để nộp hồ sơ đúng hạn. 

Tại điểm a, điểm b Khoản 2 Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019 quy định: 

"Đối với cá nhân trực tiếp quyết toán thuế: Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 04 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch. Trường hợp cá nhân có phát sinh hoàn thuế TNCN nhưng chậm nộp tờ khai quyết toán thuế theo quy định thì không áp dụng phạt đối với vi phạm hành chính khai quyết toán thuế quá thời hạn.

Trường hợp thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế trùng với ngày nghỉ theo quy định thì thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế được tính là ngày làm việc tiếp theo của ngày nghỉ đó theo quy định của Bộ luật Dân sự 2015."

Như vậy, thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế cho kỳ tính thuế năm 2025 đối với cá nhân trực tiếp quyết toán thuế là ngày 30/04/2025 hoặc được dời đến ngày làm việc tiếp theo, chậm nhất là ngày 02/5/2026 (do trùng với hai ngày nghỉ lễ liên tiếp là ngày 30/04/2026 và 01/05/2026). 

Tạm kết

Luật Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) đã được Quốc hội khóa XV thông qua vào Kỳ họp thứ 10 ngày 10/12/2025 với nhiều nội dung điều chỉnh quan trọng, trong đó đáng chú ý nhất là rút gọn biểu thuế lũy tiến từng phần từ 7 bậc xuống còn 5 bậc, điều này khiến hàng triệu Người lao động hưởng lợi. Trong bối cảnh chính sách thuế có nhiều thay đổi theo hướng có lợi cho người nộp thuế, việc chủ động quyết toán và thực hiện hoàn thuế TNCN đúng quy định là trách nghiệm, nghĩa vụ và cũng là để đảm bảo quyền lợi của Người lao động. 

Để hỗ trợ quá trình quyết toán thuế đồng thời đảm bảo quyền lợi cá nhân, Người lao động nên chủ động theo dõi và tính toán mức thuế thu nhập cá nhân phải nộp hằng tháng. Với công cụ Tính thuế thu nhập cá nhân của TopCV, bạn có thể nhanh chóng xác định mức thuế phải nộp hàng tháng, qua đó làm cơ sở đối chiếu trước khi thực hiện quyết toán và hoàn thuế TNCN trên hệ thống eTax.

Tính Thuế thu nhập cá nhân

Hiện nay, Người lao động có thể dễ dàng thực hiện thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân thông qua hệ thống thuế điện tử eTax với quy trình trực tuyến, minh bạch và tiết kiệm thời gian. Hy vọng những hướng dẫn quyết toán thuế tncn trên eTax Mobile do TopCV chia sẻ sẽ giúp bạn chủ động thực hiện quyết toán và hoàn thuế đúng quy định, hạn chế sai sót.